Det fremgår af § 4, stk. 1, 2. pkt., i bekendtgørelse nr. 1138 af 22. oktober 2014, at det afgivende forsikringsselskab m.v. samtidig med overførslen af ordningen skal videregive sådanne oplysninger om ordningen, at det modtagende forsikringsselskab m.v. kan indgive opgørelser efter PAL §§ 21-23a.

Efter bekendtgørelsens § 4, stk. 1, sidste punktum, kan Skattestyrelsen kræve, at oplysningerne videregives på et skema der er udarbejdet af Skattestyrelsen.

Om situationer, hvor der sker metodeskifte i forbindelse med overførslen se afsnit C.G.4.1.3.1. "Endelig opgørelse af beskatningsgrundlaget og den skattepligtige del heraf samt angivelse og betaling af PAL-skat når en pensionsordning ophæves" i underafsnittet "Skift af opgørelsesmetode ved overførsel af pensionsordning efter PBL § 41".

Metodeskifte dækker situationer, hvor opgørelsen PAL-skatten på individniveau skifter mellem en af bestemmelserne i PAL §§ 3, 4 eller 4a.